ΠΟΛ 1189/2018

October 18, 2018: Νομοθεσία

posts


ethemis

ΠΟΛ 1189/2018

Δημοσιεύτηκε η ΠΟΛ 1189/2018, κοινοποιώντας  τις διατάξεις του Ν.4557/2018 με τον οποίο ενσωματώνονται στην εθνική νομοθεσία οι διατάξεις της Οδηγίας 2015/849/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 20ής Μαΐου 2015. Ειδικότερα, με την έναρξη ισχύος του νέου νόμου καταργούνται οι διατάξεις 1 εώς και 54 του Ν. 3691/2008 και επέρχονται αλλαγές στις αρμοδιότητες της Α.Α.Δ.Ε.

Πιο συγκεκριμένα, ορίζεται ότι η εποπτεία των υπόχρεων προσώπων μεταφέρεται από τη Γενική Διεύθυνση Φορολογικής Διοίκησης (Γ.Δ.Φ.Δ.) στην Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων και η εποπτεία των ενεχυροδανειστών μεταφέρεται στην Υπηρεσία Οικονομικής Αστυνομίας και Δίωξης Ηλεκτρονικού Εγκλήματος (ΥΠ.Ο.Α.Δ.Η.Ε.) (άρθρο 6). Παράλληλα, οι οίκοι δημοπρασίας, οι έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας και οι εκπλειστηριαστές ομαδοποιούνται σε μία κατηγορία υπόχρεων προσώπων υπό τον τίτλο έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας (άρθρο 5). Συνεπώς, τα υπόχρεα πρόσωπα αρμοδιότητας της Α.Α.Δ.Ε είναι οι εξωτερικοί λογιστές- φοροτεχνικοί και τα νομικά πρόσωπα παροχής λογιστικών- φοροτεχνικών υπηρεσιών,οι  ιδιώτες ελεγκτές, καθώς και οι μεσίτες ακινήτων του Ν.4093/2012 (Α΄222) και οι  έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας, όταν η αξία της συναλλαγής ανέρχεται σε τουλάχιστον δέκα χιλιάδες (10.000) ευρώ. (άρθρα 5 και 6)

Αξίζει να τονιστεί ότι με το νέο νόμο, μεταξύ των άλλων, δημιουργείται στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων, Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων το οποίο συνδέεται ηλεκτρονικά με τον Α.Φ.Μ. κάθε νομικού προσώπου ή νομικής οντότητας και για το οποίο η Α.Α.Δ.Ε. διαθέτει τα απαραίτητα στοιχεία από το φορολογικό μητρώο. Πρόσβαση στο εν λόγω Μητρώο έχουν η Αρχή και οι αρμόδιες εισαγγελικές ή άλλες αρχές με ερευνητικές ή ελεγκτικές αρμοδιότητες στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες καθώς και οι αρμόδιες αρχές και τα υπόχρεα πρόσωπα αποκλειστικά στο πλαίσιο της εφαρμογής των μέτρων δέουσας επιμέλειας (άρθρο 20). Τέλος, καταργούνται τα ελάχιστα όρια των χρηματικών κυρώσεων σε βάρος των υπόχρεων προσώπων για περιπτώσεις παράβασης των υποχρεώσεων τους και ορίζονται μόνο τα ανώτατα όρια. (άρθρο 46).

Επιμέλεια: Παναγιώτα Κουβουτσάκη / Επιστημονική Συνεργάτης e-Θέμις

Mε την έναρξη ισχύος του νέου νόμου, για την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, επέρχονται αλλαγές στις αρμοδιότητες της Α.Α.Δ.Ε.



Source/ Author:www.aade.gr

LATEST POSTS
  • ethemis

    Webinar CCBE-ELF για τον Ευρωπαϊκό Χάρτη Θεμελιωδών Δικαιωμάτων

    Το Ίδρυμα Ευρωπαίων Δικηγόρων (ELF) σε συνεργασία με το Συμβούλιο Δικηγορικών Συλλόγων της Ευρώπης (CCBE) διοργανώνουν στις 23 Ιουνίου 2025 (10.00-13.00 CET) δωρεάν webinar με θέμα το τι πρέπει να γνωρίζουν οι δικηγόροι για τη χρήση του Ευρωπαϊκού Χάρτη Θεμελιωδών Δικαιωμάτων «Using the EU Charter of Fundamental Rights-what lawyers need to know» με υψηλού επιπέδου ομιλητές. Το webinar πραγματοποιείται στα πλαίσια του ευρωπαϊκού προγράμματος TRAVAR στα Αγγλικά, Γαλλικά, Ισπανικά. Η εγγραφή μπορεί να γίνει στο σύνδεσμο https://us02web.zoom.us/webinar/register/WN_VMvcU-JjRqSirz7CGnll3g#/regi... ή πατώντας το Register now στο συνημμένο πρόγραμμα. Επισυνάπτεται το πρόγραμμα. Δεν εκδίδεται πιστοποιητικό παρακολούθησης.

  • ethemis

    ΕΠΙΣΤΗΜΟΝΙΚΗ ΗΜΕΡΙΔΑ ΕΔΕΚΑ - ΔΕΥΤΕΡΑ 16 ΙΟΥΝΙΟΥ 2025 ώρα 17:30

    Η Εταιρεία Δικαίου Εργασίας και Κοινωνικής Ασφαλίσεως (ΕΔΕΚΑ) διοργανώνει Επιστημονική Ημερίδα με θέμα "Το δικαίωμα της απεργίας - Τάσεις και προκλήσεις στη διεθνή και την ελληνική πραγματικότητα" την Δευτέρα 16 Ιουνίου 2025 ώρα 17:30 στην αίθουσα τελετών "Μιχάλης Ζαφειρόπουλος" του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών (Ακαδημίας 60, 1ος όροφος).

  • ethemis

    «Δικηγορική Καθημερινότητα – Πρακτικός Οδηγός για τον Δικηγόρο»

    Αγαπητοί συνάδελφοι, με μεγάλη χαρά ανακοινώνω την έκδοση από τη Νομική Βιβλιοθήκη του βιβλίου μου "Δικηγορική Καθημερινότητα", ενός πρακτικού οδηγού 450 σελίδων για την καθημερινότητα των δικηγόρων, που μπορεί όποιος επιθυμεί να το προμηθευτεί δωρεάν. Στην πραγματικότητα περιέχει ένα σημαντικό μέρος της μέχρι σήμερα δικηγορικής μου πείρας και εμπειρίας. Ένα μέρος της καθημερινότητας του γραφείου μας. Με στόχο να συμβάλει στη βελτίωση της καθημερινότητας τόσο των νέων συναδέλφων μας όσο και όλων, καθώς περιέχει πολλές χρηστικές οδηγίες και συμβουλές για τα δικαστήρια της Αθήνας.




ethemis map

Προκηρύξεις/ Αγγελίες

Προκηρύξεις, Διαγωνισμοί και Αγγελίες για δικηγόρους, ασκούμενους & νομικούς.

View more
newsroom

ΝewsRoom/      ΡΟΗ ΕΙΔΗΣΕΩΝ

Τρέχουσα Νομική Επικαιρότητα

View more
ethemis case law

Noμολογία

Σημαντικές δικαστικές αποφάσεις, ιδίως των ανωτάτων δικαστηρίων της χώρας

View more
ethemis case law

Noμοθεσία

Οι νόμοι που έχουν δημοσιευθεί στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως

View more
ethemis legal studies

Εκπαιδευτικά           Προγράμματα

Για νομικούς & δικηγόρους από εκπαιδευτικούς φορείς στην Ελλάδα και το εξωτερικό.

View more
ethemis.gr

EΚΔΗΛΩΣΕΙΣ            ΦΟΡΕΩΝ

Εκδηλώσεις Nομικού Eνδιαφέροντος από ποικίλους θεσμικούς Φορείς

View more
ethemis international news

Διεθνή                      Νέα

Διεθνή Νομικά Νέα και Αρθρογραφία, Νομολογία ΕΔΔΑ και αποφάσεις Διεθνών Δικαστηρίων

View more
ethemis map

Δελτία            Τύπου

Ανακοινώσεις ΔΣΑ, δικαστικών ενώσεων, ανεξάρτητων αρχών, θεσμικών φορέων.

View more
ethemis

Συντακτική            Ομάδα

Η Επιστημονική Ομάδα του Ethemis.gr

View more
ethemis.gr

ΣΥΝΕΔΡΙΑ             ΕΚΔΗΛΩΣΕΙΣ             e-ΘΕΜΙΣ

Ο Κατάλογος Συνεδρίων και Εκδηλώσεων που έχει διοργανώσει η Ένωση Ελλήνων Νομικών

View more

newsroom