ΠΟΛ 1189/2018

October 18, 2018: Νομοθεσία Δημοσίου Δικαίου


ethemis

ΠΟΛ 1189/2018

Δημοσιεύτηκε η ΠΟΛ 1189/2018, κοινοποιώντας  τις διατάξεις του Ν.4557/2018 με τον οποίο ενσωματώνονται στην εθνική νομοθεσία οι διατάξεις της Οδηγίας 2015/849/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 20ής Μαΐου 2015. Ειδικότερα, με την έναρξη ισχύος του νέου νόμου καταργούνται οι διατάξεις 1 εώς και 54 του Ν. 3691/2008 και επέρχονται αλλαγές στις αρμοδιότητες της Α.Α.Δ.Ε.

Πιο συγκεκριμένα, ορίζεται ότι η εποπτεία των υπόχρεων προσώπων μεταφέρεται από τη Γενική Διεύθυνση Φορολογικής Διοίκησης (Γ.Δ.Φ.Δ.) στην Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων και η εποπτεία των ενεχυροδανειστών μεταφέρεται στην Υπηρεσία Οικονομικής Αστυνομίας και Δίωξης Ηλεκτρονικού Εγκλήματος (ΥΠ.Ο.Α.Δ.Η.Ε.) (άρθρο 6). Παράλληλα, οι οίκοι δημοπρασίας, οι έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας και οι εκπλειστηριαστές ομαδοποιούνται σε μία κατηγορία υπόχρεων προσώπων υπό τον τίτλο έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας (άρθρο 5). Συνεπώς, τα υπόχρεα πρόσωπα αρμοδιότητας της Α.Α.Δ.Ε είναι οι εξωτερικοί λογιστές- φοροτεχνικοί και τα νομικά πρόσωπα παροχής λογιστικών- φοροτεχνικών υπηρεσιών,οι  ιδιώτες ελεγκτές, καθώς και οι μεσίτες ακινήτων του Ν.4093/2012 (Α΄222) και οι  έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας, όταν η αξία της συναλλαγής ανέρχεται σε τουλάχιστον δέκα χιλιάδες (10.000) ευρώ. (άρθρα 5 και 6)

Αξίζει να τονιστεί ότι με το νέο νόμο, μεταξύ των άλλων, δημιουργείται στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων, Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων το οποίο συνδέεται ηλεκτρονικά με τον Α.Φ.Μ. κάθε νομικού προσώπου ή νομικής οντότητας και για το οποίο η Α.Α.Δ.Ε. διαθέτει τα απαραίτητα στοιχεία από το φορολογικό μητρώο. Πρόσβαση στο εν λόγω Μητρώο έχουν η Αρχή και οι αρμόδιες εισαγγελικές ή άλλες αρχές με ερευνητικές ή ελεγκτικές αρμοδιότητες στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες καθώς και οι αρμόδιες αρχές και τα υπόχρεα πρόσωπα αποκλειστικά στο πλαίσιο της εφαρμογής των μέτρων δέουσας επιμέλειας (άρθρο 20). Τέλος, καταργούνται τα ελάχιστα όρια των χρηματικών κυρώσεων σε βάρος των υπόχρεων προσώπων για περιπτώσεις παράβασης των υποχρεώσεων τους και ορίζονται μόνο τα ανώτατα όρια. (άρθρο 46).

Επιμέλεια: Παναγιώτα Κουβουτσάκη / Επιστημονική Συνεργάτης e-Θέμις

Mε την έναρξη ισχύος του νέου νόμου, για την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, επέρχονται αλλαγές στις αρμοδιότητες της Α.Α.Δ.Ε.


LATEST POSTS
  • ethemis

    Law Summer School για ασκούμενους και νέους δικηγόρους

    Η Ένωση Ελλήνων Νομικών e-Θέμις, σε συνεργασία και με την ομάδα «e-Δικηγορία», διοργανώνει στις 4 και 5 Σεπτεμβρίου 2020 Law Summer School για ασκούμενους και νέους δικηγόρους στις Σπέτσες με θέμα «Οι προκλήσεις της σύγχρονης εποχής για το Δικηγόρο». Το Law Summer School θα λάβει χώρα στις εγκαταστάσεις της Αναργυρείου και Κοργιαλενείου Σχολής.

  • ethemis

    Άρειος Πάγος (Δ' Τμήμα - Πολιτικό) 125/2020 - Αγωγή κατά μη πραγματικού υποχρέου - Συνέπειες παραγραφής (ΑΚ 263)

    Εξεδόθη η υπ' αριθμ'ον 125/2020 του Δ' Τμήματος του Αρείου Πάγου η οποία εξέτασε το ζήτημα εναγωγής μη υποχρέχου προσώπου και τις έννομες συνέπειες της ως προς τη διακοπή της παραγραφής της αξίωσης υπέρ του δικαιούχου.




    ethemis map

    Προκηρύξεις/ Αγγελίες

    Προκηρύξεις, Διαγωνισμοί και Αγγελίες για δικηγόρους, ασκούμενους & νομικούς.

    View more
    newsroom

    ΝΟΜΚΑ ΝΕΑ/      ΡΟΗ ΕΙΔΗΣΕΩΝ

    NewsRoom, Νομικά Νέα

    View more
    ethemis case law

    Noμολογία

    Σημαντικές δικαστικές αποφάσεις, ιδίως των ανωτάτων δικαστηρίων της χώρας

    View more
    ethemis case law

    Noμοθεσία

    Οι νόμοι που έχουν δημοσιευθεί στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως

    View more
    ethemis legal studies

    Εκπαιδευτικά           Προγράμματα

    Για νομικούς & δικηγόρους από εκπαιδευτικούς φορείς στην Ελλάδα και το εξωτερικό.

    View more
    ethemis.gr

    EΚΔΗΛΩΣΕΙΣ            ΦΟΡΕΩΝ

    Εκδηλώσεις Nομικού Eνδιαφέροντος από ποικίλους θεσμικούς Φορείς

    View more
    ethemis international news

    Διεθνή                      Νέα

    Διεθνή Νομικά Νέα και Αρθρογραφία, Νομολογία ΕΔΔΑ και αποφάσεις Διεθνών Δικαστηρίων

    View more
    ethemis map

    Δελτία            Τύπου

    Ανακοινώσεις ΔΣΑ, δικαστικών ενώσεων, ανεξάρτητων αρχών, θεσμικών φορέων.

    View more
    ethemis

    Συντακτική            Ομάδα

    Η Επιστημονική Ομάδα του Ethemis.gr

    View more
    ethemis.gr

    ΣΥΝΕΔΡΙΑ             ΕΚΔΗΛΩΣΕΙΣ             e-ΘΕΜΙΣ

    Ο Κατάλογος Συνεδρίων και Εκδηλώσεων που έχει διοργανώσει η Ένωση Ελλήνων Νομικών

    View more

    newsroom